信阳市2009年财政收支完成情况及2010年市级财政收支预算（草案）

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五次会议参阅文件之六

信阳市2009年财政收支完成情况及

2010年市级财政收支预算（草案） 

        一、 2009年全市和市本级财政预算执行情况

2009年是新世纪以来我市经济社会发展最为困难的一年，也是财政收支矛盾十分尖锐的一年。在国际金融危机严重冲击、经济增速明显放缓、企业效益下滑、大规模实施结构性减税政策、财政减收增支因素突出的情况下，财税部门在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，深入贯彻科学发展观，认真落实积极的财政政策，切实加强收入征管，积极争取中央和省财政支持，大力调整支出结构，统筹兼顾，突出重点，为保增长、保民生、保稳定提供了财力保障。预算执行情况好于预期。

全市一般预算收入完成280209万元（快报数，下同），为预算的104.5%，增长12.1%。其中：税收收入完成200476万元，增长14.0%，税收占一般预算收入比重为71.5%。

全市一般预算收入280209万元，加上省对我市财力性补助717697万元，减去上解支出30037万元，全市财力收入967869万元，再加上地方政府债券收入21854万元，上级专项追加511063万元和上年结余结转资金，全市预算数为1538614万元，2009年实际完成一般预算支出1531320万元，为预算的99.5%，增长28.1%，增支336108万元。

全市财政总收入395762万元（按照财政部财预〔2007〕11号文件规定的财政总收入口径计算，包括地方一般预算收入，国内增值税中央75%部分、国内消费税、纳入分享范围的企业所得税和个人所得税中央60%部分，省级参与分享的企业所得税部分），比上年增长11.2%。

2009年预算具体执行情况如下：

（一）财政收入执行情况

2009年初，受金融危机影响，财政收入大幅减少，元月份、二月份分别增长1.0%和0.4%。随着中央、省应对危机一揽子计划政策效应的逐步显现，经济企稳回暖态势日益明显，带动财政收入稳步回升。全市一般预算收入增幅二季度回升到2.5%、三季度达到8.6%、全年达到12.1%，呈现出明显的前低后高态势。税收收入与一般预算收入态势相同，增速由二季度的4.4%逐步回升到三季度的10.8%、全年的14.0%。税收占一般预算收入比重达到71.5%，收入结构不断优化。主要收入项目完成情况如下：

---增值税25049万元，增长3.9%，完成预算的82.7%。主要是受国际金融危机影响和实施增值税转型，政策性减税较多。

---营业税89254万元，增长17.6%，完成预算的103.2%。主要是金融保险业营业税增长24.9%、交通运输业营业税增长36.4%、房地产业营业税增长23.7%。

---企业所得税7506万元，增长6.9%，完成预算的104.4%。主要是受国际金融危机影响，企业效益普遍下滑，以及新企业所得税税法实施后翘尾因素影响。

---个人所得税9093万元，下降10.4%，完成预算的103.2%。主要是提高个人所得税工薪所得减除费用标准、暂免征收储蓄存款利息个人所得税影响。

---城市维护建设税9264万元，增长6.1%，完成预算的92.2%。

---小税种60310万元，增长20.7%，增收10343万元，其中：契税完成27205万元，增长19.1%,是仅次于营业税的第二大税种，总量超过了增值税；车船税完成2778万元，增长82.2%；土地增值税完成6742万元，增长55.0%，资源税完成2885万元，增长51.4%。

---非税收入完成79733万元，增长7.6%，增收5621万元。主要是市本级根据审计部门意见，于年底将其他收入9122万元一次性缴入国库，专项用来偿还债务本息支出，属于列收列支项目。

市级一般预算收入完成80730万元(含羊山新区等六个管理区一般预算收入14252万元)，为预算的106.1%，增长7.3%。主要收入项目完成情况是：增值税完成10836万元，为预算的89.4%，与上年持平；营业税完成28000万元，为预算的105.4%，增长17.4%；企业所得税完成2763万元，为预算103.4%，增长13.6%；个人所得税完成2876万元，为预算85.6%，下降4.8%；契税完成9528万元，为预算113.5%，增长6.0%；非税收入完成13846万元，为预算的140.8%，下降5.7%。

（二）财政支出执行情况

2009年，全市一般预算支出完成1531320万元，为预算的99.5%，增长28.1%，增支336108万元，增支额为历年最高。主要原因：省对我市补助资金比上年增加260538万元，全市一般预算收入增收30263万元，争取中央发行地方政府债券21854万元，增加了资金来源，扩大了支出规模。主要支出项目完成情况如下：

---教育支出356573万元，增支39003万元，增长22.6%（另从土地基金和预算外收入中安排了32760万元，实际增幅超过30%），比财政经常性收入增幅10.1%高2.2个百分点。筹措资金6.8亿元，落实农村中小学生“两免一补”和城市中小学生免除学杂费政策。农村小学和初中生均公用经费标准分别提高到300元和500元。投资4500万元，对34个农村初中校舍进行改造。落实职业教育攻坚计划项目资金3000万元，攻坚计划稳步推进。筹措资金200万元，为400所农村小学购置体育器材，做好农村中小学教学仪器设备充实工程。落实家庭贫困学生国家助学金政策，发放中等职业学校助学金5275万元，资助学生7.03万名;普通高校励志奖学金和助学金965万元，资助学生0.74万名。

---科学技术支出9459万元，增支1247万元，增长15.2%，比财政经常性收入增幅10.1%高5.1个百分点。争取农业产业技术体系建设资金240万元，扶持企业自主创新资金240万元，科技富民强县、科技攻关计划、高新技术产业化等资金1155万元，增强了企业自主创新能力和农业产业技术体系建设。

---农林水事务支出210704万元，增支43769万元，增长26.2%，比财政经常性收入增幅10.1%高16.1个百分点。加大惠农补贴力度，全市实际落实惠农补贴12.3亿元，新增1.6亿元。筹集资金26亿元用于农村公路建设，投入资金1.7亿元对农村道路进行维护。安排农村沼气建设项目资金4700万元，发展农村户用沼气和大中型沼气项目建设。投资1.4亿元，对全市76座列入国家病险水库除险加固工程规划的小型水库进行除险加固。争取财政扶贫资金6608万元，完成重点贫困村整村推进任务。筹集农业综合开发资金9812万元，抗旱夺丰收应急灌溉工程资金3347万元，提高粮食生产能力。筹集林业生态市建设资金3354万元，完成造林67.54万亩、森林抚育和改造29.43万亩。落实家电下乡补贴9007万元，汽车摩托车下乡补贴4841万元，扩大农村市场消费需求。继续实施万村千乡市场工程，全市共建设、改造并验收合格农家店930个。

---医疗卫生支出131015万元，增支47436万元，增长56.8%。支持新型农村合作医疗，筹措新农合基金5亿元，参合农民达到612万人，参合率达到93.2%。筹集城镇居民基本医疗保险基金4357万元。启动在校大学生参加城镇居民基本医疗保险工作，全市大学生参保人数1.3万人，占在校大学生的34%。筹措资金3736万元，用于村卫生室建设及设备采购。筹集资金1.3亿元，逐步解决破产关闭国有企业退休人员参加医疗保险问题。

---社会保障和就业支出171446万元，增支41751万元，增长32.2%。财政安排就业再就业补助1.2亿元，全市下岗失业人员实现再就业3万人。发放小额担保贷款1.6亿元，财政拨付贴息资金1231万元。发放城乡低保资金、农村五保、抚恤资金和一次性生活补贴资金6.8亿元，各类社保对象待遇得到较好落实。拨付养老金13.5亿元，保证了全市9.9万名企业离退休人员按时足额领到养老金。完善财政社会保障应急机制，针对手足口病和H1N1甲型流感疫情，及时筹措资金1147万元用于疫情防控。加快经济适用房和廉租住房建设步伐，发放廉租住房租赁补贴3296万元，支持解决低收入群众住房困难。

---环境保护支出43127万元，扣除2008年中央下达淘汰落后产能奖励资金和十大节能重点工程建设资金6689万元，按可比口径增长16.9%，增支6240万元。筹集资金14381万元，支持污水处理厂、垃圾处理厂及配套管网建设。建立主要污染物排放企业在线监测系统，严格控制高污染企业排污目标。筹集资金630万元，建设医疗废弃物处置中心，解决医疗垃圾处理问题。争取资金360万元，逐步解决南湾饮用水水源地水质污染问题。

市级一般预算支出完成236051万元（含羊山新区等六个管理区一般预算支出31088万元），为预算的99.8%，增长25.1%。主要支出项目完成情况是：教育支出20096万元，完成预算的100%，增长31.7%；科学技术支出1710万元，完成预算的92.1%，增长10.7%；农林水事务支出39396万元，完成预算的100%，增长10.5%（本级农林水事务支出中基本建设支出和改革成本支出共6880万元，未计入预算内农林水事务支出，实际增幅为51.8%）；以上法定支出增幅均高于市级财政经常性收入8.6%的增幅。医疗卫生支出13534万元，完成预算的100%，增长140.3%；社会保障和就业支出25377万元，完成预算的100%，扣除2008年省对养老保险基金专项补助6660万元后，按可比口径增长30.1%；文化体育与传媒支出3246万元，完成预算的97.0%，增长53.3%；交通运输支出14359万元，完成预算的95.2%，增长39.7%；一般公共服务支出56771万元，完成预算的100%，增长18.4%；公共安全支出21795万元，完成预算的100%，增长51.5%。

在预算执行中严格控制一般性追加，统筹预算内外资金，加强专项资金整治，确保了预算正常执行。市级财力缺口通过争取上级补助、调入资金等途径弥补。目前全市正在汇编收支决算，待与省财政结算后，及时向市人大常委会报告全市和市级财政平衡情况。

二、2010年预算编制的指导思想和政策要点

（一）2010年全市预算编制的指导思想

2010年全市预算编制的指导思想是：深入贯彻科学发展观，继续落实好积极的财政政策，进一步完善财政体制，推进财税制度改革，促进经济增长和结构调整；强化收入征管，提高收入质量；优化支出结构，坚持“保障第一、民生优先、稳定至上”的原则，加大对“三农”、教育、科技、医疗卫生、社会保障的支持力度；坚持依法理财、统筹兼顾、增收节支的方针，加强财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益，促进经济社会协调发展。

（二）2010年财政收支政策

1、落实中央扩大投资政策，提高政府投资效益。2010年中央在继续扩大投资规模的同时，将着力调整政府公共投资结构，加大对保障性安居工程、农业基础设施、教育、医疗卫生等社会事业、环境保护以及企业技术改造等重点领域的投资。按照中央扩大投资的重点方向做好项目筛选和对接，积极争取中央投资并安排落实好地方配套资金。统筹规划，制止低水平重复建设，切实发挥政府投资的带动作用，拉动经济增长，增强发展后劲。

 2、落实减税政策，减轻企业和居民税费负担。巩固增值税转型以及成品油价格和税费改革成果，认真落实已出台的税收优惠政策、取消和停止征收部分行政事业性收费等政策。合理安排收入预算，充分考虑政策调整因素，与2010年生产总值等经济预期发展情况相适应。

3、加大三农投入，推动城乡协调发展。加大农业基础设施建设和农业综合开发投入力度，促进农业生产结构调整，提高农业综合生产能力。进一步完善粮食直补、农资综合补贴政策，稳步增加良种补贴、农机具购置补贴，增加农民收入，提高农民种粮积极性。安排好家电下乡、汽车摩托车下乡补贴资金，继续推动农村流通体系建设，繁荣和发展农村消费品市场。加强财政扶贫工作。继续增加对农村教育、医疗卫生、社会保障、环境保护等方面的投入，加快农村社会事业发展。深化农村综合改革，逐步建立村级组织运转经费保障机制，稳步推进村级公益事业建设一事一议财政奖补试点工作，积极稳妥化解农村义务教育债务。

4、坚持以人为本，保障和改善民生。增加教育投入，支持义务教育经费保障机制改革，推进实施中小学校舍安全工程，完善国家助学体系，确保国家助学资金落实到位。增加医疗卫生投入，加快公共卫生体系建设，促进新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险、城乡医疗救助等制度的建立和完善，促进医药卫生体制改革。支持义务教育学校、公共卫生、基层医疗卫生事业单位实施绩效工资。增加社会保障投入，提高企业退休人员基本养老金补助水平，切实保障失业人员、城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等特殊群体的基本生活，支持开展新型农村社会养老保险试点。安排好各项就业补助资金，加大对解决高校毕业生、农民工、困难群体就业问题的支持，保持就业局势基本稳定。

5、推进科技创新和节能减排，促进经济结构调整和发展方式转变。增加财政投入，促进科技创新和科技成果转化，增强自主创新能力，加快实施重大科技专项，推进企业技术改造。加快高效节能产品推广、可再生能源利用、重点节能减排工程建设。支持发展环保产业、循环经济和绿色经济，大力培育新兴产业和新的经济增长点，扶持重点产业发展。逐步加大扶持中小企业发展力度，重点支持中小企业技术创新、结构调整、扩大就业，引导社会资金支持中小企业发展。

6、加大公共安全投入，保障政权建设需要。落实好政法经费保障体制改革，支持预防和妥善处理各类群体性事件。增加食品、药品和安全生产监管经费，保障人民群众生命财产安全，维护正常的生产经营秩序。增加装备建设经费，充实各类物资储备，促进专业人才培养，支持防灾减灾和灾害应急救援体系建设。

7、继续从严控制一般性支出，推进节约型政府建设。坚持机构编制与经费预算相衔接，严格依照定员定额等标准编制、核定单位人员和公用经费支出预算；加强项目支出评估、论证，整合财政资源，防止重复建设和损失浪费。贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于党政机关厉行节约若干问题的通知》（中办发〔2009〕11号）和《关于坚决制止公款出国（境）旅游的通知》（中办发〔2009〕12号）精神，压缩公务购车用车、会议经费、公务接待费、出国（境）经费等支出，严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设，严禁超面积、超标准装修，切实降低行政成本。

三、2010年全市和市本级预算（草案）安排情况

2010年可能是新世纪以来经济形势最为复杂的一年，财政工作面临的形势十分严峻。

财政收入形势不容乐观。经济快速增长的内生动力依然不足，企业效益还没有根本好转，主体税种增收面临较大困难,财政收入短期内难以随经济回升而实现较快增长；结构性减税政策继续执行，预算执行中很可能出台一些新的减税政策，也将影响财政收入增长。市级财政收入形势更为严峻，市级收入严重依赖信钢、华豫等少数骨干重点企业，新的财源增长点还不明显。全省财政体制调整以后，收入增量有相当一部分要上解省财政，也在一定程度上影响我市的可支配财力。

财政支出压力增大。继续实施积极的财政政策，扩大内需、调整收入分配、改善民生、发展社会事业等作为扩大内需的重点，对财政支出提出更高要求。提高新型农村合作医疗和城镇居民医保补助标准，推进校舍安全改造工程，落实中央新增投资政策，实施事业单位绩效工资制度等，都需要财政资金支持。财政支出基数大、刚性强，也增加财政支出压力。财政收支紧张的矛盾将非常突出。

争取上级资金难度加大。省财政对各地均衡性转移支付增量主要来自中央的转移支付，而中央的转移支付主要来自从各省集中的所得税收入。由于所得税收入增长乏力，2010年中央对地方财力性补助增长有限，增速预计将低于2009年。

综合判断，2010年虽然财政收入将保持一定增长，但支出压力更大，财政收支矛盾更突出。按照积极稳妥的原则， 2010年全市一般预算收入初步安排316636万元，增长13%，支出由各级政府根据自有财力确定。2010年全市收支预算安排是指导性计划，根据《预算法》要求，各级财政收支预算由本级自行编制，报本级人代会批准后执行，市财政汇总后报市人大常委会备案。

（一）2010年市级预算编制原则

预算安排遵循的基本原则：一是量入为出，确保收支平衡；二是统筹安排，既保障基本支出，又鼓励发展；三是调整结构，集中财力办大事；四是明确责任，分级落实配套资金；五是勤俭节约，控制一般性支出。

（二）市级一般预算收入安排意见

2010年市级一般预算收入安排81914万元，按可比口径增长14.4%，其中：市直安排64812万元，扣除2009年一次性收入9122万元后，按可比口径增长13.0%；羊山新区等六小区安排17102万元，增长20%。

（三）市级一般预算支出安排意见

2010年市级一般预算收入81914万元，加上税收返还、基数性转移支付、调整工资转移支付等上级补助收入，减去上解支出、市级配套支出后，市级财力为96960万元，扣除羊山新区等六小区列收列支项目22380万元，市级可安排财力为74580万元，仅增加5841万元，增长8.5%。在预算执行中将优先保障人员工资性支出、各项法定支出和重点项目支出，支出安排已有缺口，加上教育、卫生改革和偿还债务支出，以及其它不可预见因素，实际缺口将更大一些。执行中将从紧把握。主要支出安排情况是：

1、一般公共服务支出安排14312万元，增加1187万元，增长9.0%。

2、公共安全支出安排11368万元，增加943万元，增长9.0%。

3、教育支出安排11163万元，增加1019万元，增长10.0%。

4、科学技术支出安排1987万元，增加181万元，增长10.0%。

5、文化体育与传媒支出安排1576万元，增加130万元，增长9.0%。

6、社会保障和就业支出安排6036万元，增加499万元，增长9.0%。

7、医疗卫生支出安排4026万元，增加333万元，增长9.0%。

8、环境保护支出安排455万元，增加38万元，增长9.0%。

9、城乡社区事务支出安排4331万元，增加359万元，

增长9.0%。

10、农林水事务支出安排4966万元，增加453万元，

增长10.0%。

11、交通运输支出安排239万元，增加20万元，增长

9.0%。

12、资源勘探电力信息等事务支出安排523万元，增加

43万元，增长9.0%。

13、商业服务业等事务支出安排406万元，增加34万元，增长9.0%。

14、国土资源气象等事务支出安排751万元，增加62万元，增长9.0%。

15、粮油物资储备管理事务支出安排240万元，增加20万元，增长9.0%。

16、国债还本付息支出安排9000万元，增加320万元，增长3.7%。

17、其它支出安排3201万元，增加200万元，增长6.7%，其中：预备费安排800万元，增加200万元，增长33.3%，按《预算法》要求编列；基本建设资金2000万元，与上年持平；其他支出401万元，与上年持平。